A könyvelő-pénztáros multidiszciplináris szakember, akinek hozzáértő tevékenysége befolyásolja az egész szervezet működésének végeredményét. Az ilyen alkalmazottnak a jogszabályokban meghatározott követelményeknek kell megfelelniük.
A könyvelő-pénztárosnak többek között be kell tartania a „Számviteli” részlegre vonatkozó szabályzatot, valamint egy adott vállalat és részleg megrendelését. A vezető, értékelve a könyvelő munkáját, több szempontot is figyelembe vesz. Ezek közül kiemelhető a munkaköri leírások egyértelmű teljesítése, a jelentések időben történő benyújtása, az illetékes dokumentumok és az elszámoltatható pénzügyi források megőrzése.
A könyvelő-pénztáros alapvető jogai és kötelezettségei
A számvitel területén dolgozó szakembernek megfelelő végzettséggel kell rendelkeznie, képesnek kell lennie speciális programokban és alkalmazásokban való munkára, valamint ismernie kell a szabályozási törvényeket. A könyvelő alkalmazott köteles a szervezet számlájára és a pénztárba beérkező pénzeket nyilvántartani és ellenőrizni, tisztázni azok érvényességét és biztosítani a pénzügyi bevételek biztonságát.
A könyvelő-pénztárosnak többek között dokumentálást kell vezetnie, kapcsolatba kell lépnie a magasabb felügyeleti hatóságokkal. A készpénzügyletek lebonyolításáért a könyvelő a felelős. Minden információt meg kell másolni egy elektronikus adatbázisban.
A szakember a menedzsment utasítására jogosult készpénz kibocsátására, ha az elszámoltatható személyek szolgáltatási bizonylatokat szolgáltatnak. Ezenkívül a könyvelő-pénztáros figyelemmel kíséri a készpénzhatárt, átadja a bevételt a banknak, és pénzt kap pénzügyi szervezetektől is termelési szükségletekre. A könyvelő feladatai közé tartozik a pénztárkönyv vezetése, a költségek elszámolása, az elsődleges típusú dokumentumok elkészítése és az előzetes jelentések elkészítése is.
A meghatározott időpontokban a pénztáros kiszámítja a többi alkalmazott fizetését, kiszámítja és átutalja az adólevonásokat, jelentéseket készít és küld a jövedelemadóról és a költségvetésen kívüli pénzeszközökről, kitölti a bérigazolásokat, aktívan dolgozik a bankokkal, és figyelemmel kíséri az alkalmazottak személyes számláinak állapotát.
A könyvelő-pénztáros munkájának árnyalatai
A könyvelőnek világosan és helyesen kell elvégeznie az összes szükséges műveletet, ráadásul ennek időben meg kell történnie. Például a fizetési megbízások kialakítása és további átutalása a bankba a "Bank-ügyfél" rendszerben csak 13:00 óráig hajtható végre.
Hetente kétszer egy könyvelőnek meg kell vennie a bankszámlakivonatokat, minden nap jelentést kell készítenie a beszállítóknak a pénzátutalásról. A banknak meg kell kapnia ennek a profilnak a szakemberétől a készpénzterveket, a készpénzkorlát jóváhagyására vonatkozó kérelmeket, az egyenlegek dokumentális megerősítését.
