A pénztárkönyv olyan dokumentum, amelynek segítségével a könyvelő nyilvántartást vezet a szervezet pénztárában a készpénz átvételére és kibocsátására vonatkozóan végzett összes műveletről. Minden olyan vállalkozásnak, amely készpénzzel dolgozik, csak egy példányban kell kézi vagy automatizált módon (elektronikus formában) vezetnie a pénztári könyvet. A KO-4 számú egységes formanyomtatványt üres dokumentumként használják.
Szükséges
- - "Eljárás készpénzügyletek lebonyolítására az Orosz Föderációban";
- - a KO-4 számú pénztárkönyv nyomtatványa;
- - tű, cérna;
- - nyomtatás.
Utasítás
1. lépés
A pénztárkönyv elektronikus formában történő megőrzéséhez a következő munkanap elejéig készítsen két azonos tartalmú gépet: "Pénztári könyv bizonylat" és "Pénztári jelentés". A bejegyzéseknek mindkét dokumentumban meg kell egyezniük, és tartalmazniuk kell az összes szükséges adatot. A könyv utolsó hónapra kialakított laza lapjába írja fel az elmúlt hónapban kialakult pénztárkönyv összes lapjának számát, az évre pedig az utolsó által alkotott laza levélben - az oldal teljes számát. az év könyve.
2. lépés
Foglalja le az összes oldalt időrendben. Szám növekvő sorrendben az év elejétől. Kötje be a "Cash Book Slip Sheets" -et egy iratgyűjtő mappába. Év végén varrja fel a mappát cérnákkal, zárja le és igazolja a vezető és a főkönyvelő aláírásával. Kenje meg a nyomtatott papírt mindkét oldalán vízüveg alapú ragasztóval. A könyv lezárása után vigyen fel egy újabb ragasztóréteget. Ilyen intézkedésekre van szükség, hogy a lapokat ne lehessen levenni a könyvből. A "Pénztári jegyzőkönyv" a csatolt nyugtával és kiadási pénztárbizonylattal együtt a "Pénztár" magazinrendelésbe iktatja be.
3. lépés
A pénztárkönyv kézi karbantartásához vásároljon egyet egy boltból. Számozza meg a lapokat, mielőtt elkezdene vele dolgozni. Számozza meg a lapok első és második részét azonos számmal. Varrja össze a pénztárkönyvet és zárja le viasz- vagy masztixpecséttel. Ellenőrizze a lapok teljes számát a vezető és a főkönyvelő aláírásával az utolsó oldalon. Hagyja a lapok első részeit a pénztárkönyvben. Az összes készpénzes tranzakció befejezése után tépje le a második részt. Ők a pénztáros jelentése.
