Minden olyan vállalkozásnál, ahol pénzforgalom történik, készpénz-dokumentumokat kell vezetni. Az egyik a pénztárkönyv, amelybe a készpénzes tranzakciókkal kapcsolatos információkat a szervezet pénztára vezeti be. A dokumentum formáját Oroszország Állami Statisztikai Bizottságának rendelete hagyja jóvá, és egységes.
Szükséges
- - a pénztárkönyv nyomtatványa;
- - a vállalkozás dokumentumai;
- - bejövő és kimenő készpénzes megbízások;
- - a szervezet pecsétje.
Utasítás
1. lépés
A pénztári könyv borítóján fel kell tüntetni a társaság alapító okiratának megfelelő nevét, egyéb alapító okmányát vagy az egyéni vállalkozóként nyilvántartott magánszemély személyes adatait (ha a társaság megfelelő szervezeti és jogi formával rendelkezik), valamint annak az osztálynak (szervezeti egységnek) a neve, amelyben ez a dokumentum található.
2. lépés
A KO-4 nyomtatvány címlapjára írja be annak a vállalkozásnak, szolgáltatásnak (osztálynak) a nevét, amelyben készpénzes tranzakciókat végeznek. Adja meg azt az időszakot (hónap és év), amelyre a pénztárkönyv kitöltésre került.
3. lépés
A pénztárkönyv minden egyes lapján meg kell jelölni a dátumot (hónap, nap, év), valamint meg kell számozni az oldalakat. Az űrlap első oszlopába írja be a pénztári bizonylat (nyugta vagy költségpénztári megbízás) számát. A második oszlopban jelölje meg a vevő vagy a szállító nevét a vállalkozás alapító okmányainak megfelelően, vagy magánszemély vezetéknevét, kezdőbetűit, ha az ügyfél OPF-je egyéni vállalkozó.
4. lépés
A harmadik oszlopba írja be a készpénz-tranzakciónak megfelelő számviteli bejegyzést (a megfelelő számla, alszámla száma). A negyedik oszlop a nyugta összegének megírására szolgál, ha az összeg megérkezett a szervezet pénztárába. Ötödször - a költségszelvény összegének feltüntetése, ha pénzt állítottak ki az alkalmazottaknak (bérek kifizetése, nyaralási díjak, utazási juttatások) vagy a beszállítóknak fizetésként a számlán.
5. lépés
Minden lap másolásra kerül. A pénzeszközök összege a nap elején, a teljes összeg és a nap végén feltüntetésre kerül. Külön sort különítenek el a bérek, szociális kifizetések pénzösszegéhez. A nap végén a pénztáros aláírja, feltünteti a vezetéknevet, kezdőbetűket. A beérkező és a kimenő megbízások számát szavakkal kell beírni és átadni a könyvelőnek.
6. lépés
Egy hónap elteltével a pénztárkönyv minden lapja meg van számozva és fűzve. Az utolsó oldalra felkerül a cégbélyegző, a számozott, fűzött oldalak száma és a dátum. A könyvet a vállalkozás igazgatója és a főkönyvelő aláírásával hitelesítik (feltüntetve beosztásukat, személyes adataikat).
