Ha a számlát hibásan adták meg az áfa levonása érdekében, akkor a létrehozási időszakra létrehoz egy vásárlási könyvet. További íveket ki kell tölteni a vásárlási könyvvel. Formájukat a kormányrendelet hagyta jóvá, és az az áfa kiszámításakor a vásárlási könyv vezetésére vonatkozó szabályok függeléke.
Szükséges
- - egy számla, amelyben tévesen elfogadták a héa levonását;
- - annak az adóidőszaknak a vásárlási könyve, amelyben a számla készült;
- - a vállalkozás dokumentumai;
- - 283. és 451. sz. Kormányrendelet;
- - mellékletek a vásárlási könyv vezetésének szabályaihoz az áfa kiszámításakor;
- - a vevő adatai.
Utasítás
1. lépés
Hozzon létre egy vásárlási könyvet arra az időszakra, amelyben tévesen elfogadták az áfa levonását a számlán. Írja fel a sorozatszámot a kiegészítő lapra. Írja fel a vevő vállalkozásának teljes, rövidített nevét az alapító okirattal, egyéb alapító okirattal összhangban. Adja meg az adóalany azonosító számát, a partner adószolgálatánál való regisztráció okának kódját. Adja meg azt az adóidőszakot, amelyben tévesen héát vontak le a számlán. Írja be a hónapot, negyedévet és évet. Adja meg a vásárlási könyv kiegészítő lapjának kitöltésének tényleges dátumát.
2. lépés
A bevásárlókönyv további lapja 12 oszlopból áll. Az első oszlop sorszám megadására szolgál. A másodikba - írja be a dátumot, a számlaszámot, amelyben tévesen elfogadták az áfa levonását, a harmadikban - azt a napot, hónapot, évet, amikor a vevőt a dokumentum megfizette. A negyedik oszlopban adja meg az eladott termékek regisztrációjának dátumát.
3. lépés
A beszerzési könyv kiegészítő lapjának ötödik oszlopába írja be cége nevét, amelynek meg kell egyeznie egy másik alapító okirat alapszabályában feltüntetett névvel. Az 5a. És 5b. Oszlopba írja be az adóalany azonosító számát, az adóhivatalnál való regisztráció okának kódját.
4. lépés
A kiegészítő lap hatodik oszlopa az eladott termékek származási országát hivatott feltüntetni. Ha az árukat az Orosz Föderáció területén kívül gyártották, akkor meg kell adnia a vámáru-nyilatkozat számát és dátumát. A hetedik oszlopba írja be a számla összegét az áfával együtt.
5. lépés
A 8a. És a 8b. Oszlop célja, hogy 18% -os, 9a és 9b kulcsú - 10%, 10 - 0%, 11a és 11b - 20% - kulcsot adjon meg az áfa-köteles termékek számlájára. A tizenkettedik oszlopba írja be az áfa nélküli termékek számlája alapján eladott termékek mennyiségét.
6. lépés
Az "Összesen" mezőben adja meg a 8-12. Oszlop teljes összegét, a törölt számla bejegyzések nélkül. A főkönyvelőnek, a főigazgatónak (beosztása, vezetékneve, kezdőbetűi megjelölésével) joga van további lapot aláírni.
7. lépés
Ha cégének jogi formája egyéni vállalkozó, adja meg az egyéni vállalkozó állami nyilvántartásba vételéről szóló igazolás dátumát és számát.
