Ha cége adóügynökként jár el, akkor is, ha nem áfafizető, akkor is ki kell töltenie az adóbevallást és jelentéseket kell benyújtania a megfelelő hatóságokhoz. Ebben az esetben nem saját magának, hanem valamilyen más szervezetnek fizetett áfát kell tükröznie. A forrásadóhoz benyújtott nyilatkozat kitöltéséhez töltse ki az erre létrehozott űrlapokat, tükrözve a bennük található összes szükséges információt.
Utasítás
1. lépés
A nyilatkozat kitöltésének módját leíró törvény előírja a közös űrlap használatát, de nem minden oszlopát kell kitölteni. Először vegye fel a kapcsolatot cége bejegyzésének helye szerinti adóhatósággal, töltse ki az űrlapot, majd töltse ki. Először töltse ki a nyilatkozat címoldalát a cég adataival, majd írja be az összes adóköteles összeget a második szakaszba. Írja be az összes számot külön-külön minden külföldi partnerre, azokhoz a tranzakciókhoz, amelyekkel először ki kell számolnia, majd utána kell fizetnie az áfát.
2. lépés
A nyilatkozat egyéb oszlopaiba írja be az önkormányzati vagy állami vagyont bérlő személyekkel kötött szerződések összegét. Csak akkor, ha cége eladta az elkobzott ingatlant, nincs szükség részletezésre, ebben az esetben rögzítse a teljes összeget egy erre a célra tervezett sorban. Ha a vállalat hajók tulajdonosa, akkor minden hajót külön kell megadni, rögzítve az ellenőrzési pontot és a TIN számát, valamint annak a külföldi cégnek az adatait, amelyről jelentést tesz az Orosz Föderáció adóügyi szolgálatának. Ügyeljen arra, hogy a nyilatkozatba írja be az állami vagyon bérbeadásával kapcsolatos összes kódot, vagy bármely termék külföldi partnerektől történő vásárlásának tényét.
3. lépés
Másodszor, az adóügynöki nyilatkozat kitöltése érdekében helyesen számolja ki az áfa összegét, mivel a hibákért Ön és nem külföldi partnerei felelősek. Használja a 10/110 adómértéket a számítások során, és írja be a szükséges összegeket a 070 és 080 oszlopokba, majd helyezze át a kapott mutatókat a 050 és 170 utolsó sorokba. Ha vállalata előlegeket fizetett külföldi partnereinek, mindenképpen töltse ki a 130. és a 140. oszlopot. Ne feledje, hogy ezt az összeget csak egyszer kell felvennie az adójelentésbe, ezért kerülje annak megismétlését, amikor a tranzakció következő szakaszait beveszi a nyilatkozatba.
4. lépés
Az adóügynöki nyilatkozat további kitöltése kiterjed az önkormányzati vagyon bérleti díjának nyilvántartására, miközben minden bérelt objektumot külön kell beírni, és elé kell tenni azokat a valós összegeket, amelyekre az adóalapot számítják. Az áfa befizetésének alapjaként írja be a bérleti díj teljes összegét a 090 oszlopba, majd írja be az utolsó 050 oszlopba. Az összes elkobzott vagyon értékesítéséből származó jövedelmet tükrözze a 100. vagy a 120. oszlopban.
