Az adóügynökök olyan vállalkozások, amelyek áfát fizetnek egy másik szervezetért. Néha felmerülnek kérdések az adóügynökök adóbevallásának benyújtásával kapcsolatban. Általában az adóbevallás elkészítése nem okoz nagy bonyodalmakat egy könyvelő számára, de ha nemrégiben lett adóügynök, akkor biztosan lesz néhány kérdése. Hogyan tudja az adóügynök kitölteni a bevallást helyesen?
Szükséges
- - adóbevallási űrlap;
- - a vállalkozás tevékenységével kapcsolatos dokumentumok;
- - számológép.
Utasítás
1. lépés
Vegye ki az áfa-bevallási űrlapot. Csak a címlapot és a 2. szekciót kell kitöltenie "A költségvetésnek fizetendő adó összege az adóügynök szerint". A 2. szekció minden külföldi partnerre külön kitöltésre kerül. Három tranzakcióról van szó:
- áruk vagy szolgáltatások vásárlása külföldi személyektől, vagy bérlet az államtól;
- elkobzott, tulajdonos nélküli vagy külföldi társaság vagy személy vagyonának értékesítése;
- a hajók nyilvántartásából való kizárás vagy a hajónyilvántartásba való felvétel.
2. lépés
010. sor - egy külföldi szervezet ellenőrzőpontjának megjelenítése. 020. sor - adja meg annak a külföldi szervezetnek vagy személynek a nevét, amelyért adót fizet.
3. lépés
A 030. sorban adja meg a külföldi szervezet TIN-jét. Ha hiányzik, tegyen egy kötőjelet. A TIN nincs feltüntetve a következő esetekben:
- ha a terméket (szolgáltatást) olyan külföldi személytől vásárolták, akit nem regisztráltak az Orosz Föderáció adóellenőrzésén;
- ha a "tulajdonos nélküli" vagy "elkobzott" kategóriába tartozó ingatlanokat értékesítették;
- ha a külföldi személyek tulajdonában lévő ingatlan értékesítése közvetítővel kötött megállapodás útján történt;
- ha a hajót a megadott időkereten belül kizárták vagy nem vették fel az orosz nemzetközi hajónyilvántartásba.
4. lépés
A 040-es, illetve a 050-es sorokban jelölje meg az Önnek rendelt adóátutalás KBK-ját, az OKATO-t. A 070-es sor az opkódra vonatkozik. Minden műveletnek megvan a saját kódja, a jelenlegi "HÉA-bevallás kitöltési eljárása" és annak 1. számú melléklete szerint. A cél alapján töltse ki a 060–100 sorokat. Az adóterhek összegét ott jelzik.
