Az elsődleges dokumentáció olyan dokumentumokat tartalmaz, amelyeket üzleti tranzakció során vagy közvetlenül annak befejezése után készítettek. A papírok kitöltésekor az ember hibázhat. A hibát csak a szabályok szerint szabad kijavítani.
Utasítás
1. lépés
Bármilyen információt csak azoknak az alkalmazottaknak a megegyezésével lehet kijavítani, akik korábban aláírták a dokumentumot. Például, ha módosítani szeretné a kiszállított áru mennyiségét a számlában, akkor ezt meg kell állapodnia a főkönyvelővel, vezetővel vagy raktárvezetővel (azzal, aki kiadta és előállította az árut).
2. lépés
Ha hibát talált az elsődleges dokumentációban a jelentési időszak alatt, vagyis amikor az űrlapokat elkészítették, de az adójelentésekben nem vették figyelembe, javítsa ki közvetlenül az űrlapon. Ehhez húzd ki a helytelen információkat egy sorral, és írd a tetejére a helyes értéket. Ügyeljen arra, hogy "Higgyen javítva", írja be a dátumot, beosztást és vezetéknevet kezdőbetűkkel, igazolja a dokumentumot aláírással.
3. lépés
A kötőjellel jelölt értékeknek láthatónak és érthetőnek kell lenniük. Ezért semmiképpen sem lehetséges a helytelen adatok felülírása, leplezése.
4. lépés
Ha az adó- és számviteli kimutatásokat már benyújtották, akkor az eredeti dokumentumot könyvelési kimutatással javíthatja. Adja meg benne az elsődleges dokumentum nevét, számát és nyilvántartásba vételének dátumát. Az alábbiakban írja le a hiba jellegét, sorolja fel azokat a tisztviselőket, akik felelősek az elsődleges dokumentumok elkészítéséért és elszámolásáért. Meg kell adnia a hiba okát is. A dokumentum elkészítése után igazolja a szervezet aláírásával és pecsétjével. Szükség esetén töltsön ki egy frissített nyilatkozatot, és nyújtsa be az adóhatóságnak.
5. lépés
Ha hibát követ el a készpénzben vagy a banki bizonylatban, akkor nem végezhet javításokat. Ebben az esetben új dokumentumot kell készítenie, és törölnie kell a régit, vagyis egy vonallal áthúzni a dokumentumot, és beírni a „Törölt” szót.
