A munkavállaló üzleti út során felmerülő költségeinek jelentős részét, különösen, ha üzleti tevékenységnek minősítik, a szervezet viseli. A pénzügyi ráfordítások nyilvántartásához pedig szükséges, hogy azokat a könyvelő leírja a vállalkozás könyveléséből. Hogyan tudja ezt megtenni?
Szükséges
- - üzleti út megrendelés;
- - számológép.
Utasítás
1. lépés
Határozza meg, hogy a vállalat mennyit adjon ki az alkalmazottnak a költségek kompenzálására. Az Orosz Föderáció törvényei szerint a munkáltatónak fizetnie kell a munkavállalónak az üzleti út helyére való utazást, szállását egy szállodában vagy bérlakásban egy másik városban és országban való tartózkodása idejéig, valamint napidíjat. A napidíj konkrét összegét a törvény nem írja elő. Ezt a társaság vezetésének belső megrendeléseivel kell meghatározni. A napidíjak az utazás helyétől függően eltérőek lehetnek, vagy akár egyénileg is meghatározhatók a munkaszerződés vagy az üzleti út megrendelése alapján. Ezenkívül a szervezet külön fizethet a munkavállaló egyéb költségeiért, például a reprezentációs kiadásokért és az üzleti partnereknek juttatott ajándékokért. Ezeket az információkat az üzleti útra történő küldés megrendeléséből szerezhetjük be.
2. lépés
Számolja ki a napidíj összegét. Attól függnek, hogy hány napot tölt el egy személy üzleti útján. A visszaszámlálás attól a pillanattól kezdődik, amikor az ember elhagyja a település területét, ahol a szervezet található. Például, ha egy alkalmazott szeptember 15-én üzleti útra repül egy 23.30-kor induló repülőgépen, akkor az indulás napjától, vagyis szeptember 15-től kezdnie kell a napi járandóságok megkapását.
3. lépés
Helyesen adja meg vállalkozásának könyvelési nyilvántartásában az utazási költségekre vonatkozó információkat. Az üzleti utazásokkal kapcsolatos összes kifizetést a „Rendes tevékenységek költségei” kategóriába kell rögzíteni. Bizonyos esetekben, például ha üzleti út kapcsolódik új eszközök vásárlásához, akkor az összes ráfordítást a vállalkozás ilyen típusú tevékenységhez kapcsolódó költségeinek oszlopában kell feltüntetni.
Maga a pénz a vállalat „Fő termelés”, „Termelési költségek” vagy „Háztartási kiadások” megjelölésével kerül terhelésre. Ebben az esetben a dokumentumok tükrözik a fizetés célját: "Kifizetés a munkavállaló részére elszámolható utazási költségekre".
