Minden vállalkozásnak konkrét célja van. Több cél is lehet, ezeket általában a tulajdonosok tűzik ki, ennek elérése érdekében anyagi és emberi erőforrásokat használnak fel, amelyek segítségével pénzügyi és gazdasági tevékenységet folytatnak. Vagyis lényegében a pénzügyi és gazdasági tevékenység eszköz az adott vállalkozás előtt álló hierarchikus, gazdasági és egyéb célok elérésére.
A pénzügyi és gazdasági tevékenységek három fő jellemzője az előállított termékek száma és választéka, valamint az értékesítési volumen és egyéb műveletek. Az értékesítési piac nagyban befolyásolja a termékek mennyiségét és választékát.
Költsége közvetlenül a termelés mennyiségétől függ. Minél több egy típusú terméket gyártanak, annál olcsóbbak lesznek az egyes egységek. A nyereség nagysága, a jövedelmezőség és végső soron a vállalat pénzügyi állapota a termelés mennyiségétől és annak költségeitől függ.
A pénzügyi és gazdasági tevékenységeknek céltudatosnak kell lenniük. A siker érdekében a tulajdonosnak folyamatosan egyensúlyoznia kell az intuíció által javasolt és a józan számítás között. Mindig fennáll annak a veszélye, hogy helytelen döntést hozunk, és akkor az eredmény teljesen más lesz, mint az összes előfeltétel.
Minden vállalat összetett szervezet, még akkor is, ha nagyon kevés terméket állít elő, vagy jelentéktelen számú szolgáltatást nyújt. A pénzügyi és gazdasági tevékenység nagyon különböző műveletekből áll. Mindegyiket el kell számolni és dokumentálni kell. Minden pénzügyi és gazdasági dokumentum tükrözi az elvégzett műveletet vagy az ahhoz való jogot. Pénzügyi dokumentumok kísérik a vállalkozás ellátását, a termékek értékesítését, az egyes részlegek tevékenységét, a vállalkozáson belüli elszámolásokat és harmadik felek szervezeteivel.
Nagyon sok tényező befolyásolja egy vállalkozás vagy szervezet pénzügyi és gazdasági tevékenységét. Nem mindegyiket lehet elemezni. A legfontosabbak a rendelkezésre álló források - pénzügyi, anyagi, személyi jellegűek.
Lehetséges a vállalkozás tevékenységének értékelése pénzügyi és gazdasági tevékenységének részleges vagy összetett elemzésével. Leggyakrabban az elemzés alapja, különálló és komplex területen egyaránt, a gazdasági mutatók, és elsősorban a termékek minősége. Az elemzés tárgya a vállalkozásnál zajló üzleti folyamatok, azok társadalmi-gazdasági magja, valamint az ennek eredményeként kialakuló pénzügyi helyzet.
