Minden munkavállalónak, aki munkaszerződés alapján dolgozik, pénzbeli bért kell kapnia. A fizetést egy naptári hónap során legalább kétszer folyósítják, vagyis a hónap közepén folyósított előlegből és magából a fizetésből áll, amelyet a hónap utolsó munkanapján fizetnek ki. Nagyon fontos, hogy helyesen dokumentálják a munkavállalóknak a munkájukért folyósított pénzt.
Szükséges
- - jelenléti ív;
- - beszámoló az előállított termékekről.
Utasítás
1. lépés
Munkavállaló felvételekor munkaszerződést köt vele, amelyben feltünteti a bérek összegét. Ez lehet fizetés, illetményekkel járó fizetés és esetleg egy termék (szolgáltatás) egységenkénti tarifája. Ez utóbbit darabmunkabérre használják.
2. lépés
Ezután dolgozzon ki egy foglalkoztatási végzést (T-1. Számú nyomtatvány). Itt írja elő a fizetést, az esetleges juttatásokat és együtthatókat is. Ne felejtse el feltüntetni a javadalmazás összegét és a személyzeti táblázatot. Ezenkívül a fenti dokumentumok mindegyike a számviteli osztályhoz kerül, ezek alapján a bérek kifizetésének kiszámítása és utólagos nyilvántartása történik.
3. lépés
Először ki kell számolnia. Ehhez szüksége lesz egy munkaidő-nyilvántartásra, amellyel információkat kaphat az alkalmazott munkahelyi jelenlétéről (hiányáról). Ha darabos béreket használ, akkor jelentésre van szüksége az előállított termékekről (nyújtott szolgáltatásokról) az alkalmazottak vagy a csapatok számára. A tarifa és a kibocsátási egységek szorzatával megkapja a fizetendő béreket.
4. lépés
Miután megállapította a fizetendő fizetés teljes összegét, távolítsa el azt a folyószámláról. Ehhez csekkfüzetre van szükség, amelyet a bankjából szerezhet be. A csekken feltétlenül jelezze, hogy az összeget visszavonták-e a bérek kifizetéséhez.
5. lépés
Ezt követően készítsen el egy pénztári bizonylatot (KO-1 sz. Űrlap). A könyvelésben ezt tükrözze a D50 "Pénztár" K51 "Folyószámla" feladásával. Felhívjuk figyelmét, hogy a nap végén a készpénzegyenleg nem haladhatja meg az előzőleg meghatározott limitet.
6. lépés
Jelölje meg az egyes munkavállalók fizetését a bérszámfejtésben (T-51. Sz. Űrlap). Ebben a formában adja meg az alkalmazott személyi számát, teljes nevét, beosztását, fizetését (tarifa mértéke), a ledolgozott napok számát és a fizetés összegét. Ezenkívül regisztrálnia kell a személyi jövedelemadó összegét. Ezt az űrlapot akkor kell használni, ha fizetést fizetnek kártyával.
7. lépés
Használhatja a bérszámfejtést is (T-49. Számú űrlap). Felhívjuk figyelmét, hogy ha kitölti, akkor a bérszámfejtést nem kell elkészíteni. Ebben a formában adja meg a teljes nevet, a személyi állomány számát, a ledolgozott napok számát, a személyi jövedelemadó összegét és a fizetendő összeget is. A fizetés kézhezvétele után a munkavállalónak alá kell írnia és át kell írnia.
