Minden üzleti tranzakció a megfelelő dokumentumban jelenik meg: bejövő vagy kimenő készpénzes megbízás. A napló kitöltésének folyamata lecsökken az adatok átadására a dokumentumból az üzleti tranzakciók nyilvántartási naplójába. Ezért a napló megjeleníti a tranzakciók elszámolását a későbbi átadással a számviteli nyilvántartásokba.
Szükséges
- - az üzleti tranzakciót tükröző dokumentumok;
- - üzleti tranzakciós napló.
Utasítás
1. lépés
Ha a pénztári bizonylatok és terhelési megbízások nyilvántartásakor a KO-3 sz. Űrlapnak megfelelően elkészített naplót használnak, kezdje el kitölteni a fejléc regisztrációjával. Ebben tüntesse fel az üzleti tranzakciót igazoló készpénzbizonylat dátumát és számát.
2. lépés
Töltse ki azt az oszlopot, amelyre a pénztári bizonylatokat és kifizetéseket kiállították.
3. lépés
A "Megjegyzés" oszlopban írja le az üzleti tranzakciót. Nyilvántartja a kapott jövedelem összegét, az el nem költött elszámolható pénzeszközöket, a társaság által fizetett anyagi segítséget, a fizetéseket, a pénzkibocsátást a gazdasági szükségletek jelentésére stb.
4. lépés
A tranzakció című oszlopba írja be az üzleti tranzakció terhelését és jóváírását.
5. lépés
Ha egy nagyvállalkozás üzleti tranzakcióinak naplójának kitöltéséről beszélünk, akkor azt a KO-Za űrlapnak megfelelően töltjük ki. Ez annak köszönhető, hogy a naplóban szereplő bejegyzések alapján ellenőrizhető a beérkezett és elköltött pénzeszközök célja, valamint ellenőrizhető a pénztáros által végzett bejegyzések helyessége. Ha a tárgyi eszközök bevételeinek elszámolásához a naplót kitöltik, új oszlopok kerülnek bevezetésre: szintetikus könyvelési nyilvántartás és analitikus könyvelési nyilvántartás. Ezek az oszlopok jelzik azon regiszterek számát, ahol ezeket a műveleteket regisztrálták.
